Många svenska spelare undrar om de måste betala skatt på sina vinster från Stryktipset, Lotto, sportodds eller casinospel. Det korta svaret är att de allra flesta spelvinster i Sverige är helt skattefria – men det finns viktiga undantag som är bra att känna till. Den här guiden förklarar när en spelvinst är skattefri, när den beskattas, hur mycket skatt du i så fall betalar och hur du deklarerar. Innehållet bygger på reglerna hos Skatteverket och den svenska spellagen och är tänkt som allmän information, inte som skatterådgivning.
Viktiga punkter
- Svensk licens = skattefritt. Vinner du hos ett spelbolag med svensk licens är vinsten alltid skattefri, oavsett belopp.
- Bolaget betalar skatten. Licensierade spelbolag betalar 22 % spelskatt på sitt bruttospelöverskott (höjt från 18 % den 1 juli 2024).
- Inom EES. Spel inom EES som inte kräver svensk licens ger också skattefria vinster.
- Skattepliktigt. Olicensierat spel riktat mot Sverige och spel utanför EES beskattas.
- Skattesats. 30 % som inkomst av kapital, på nettovinsten (vinster minus insatser) per bolag och kalenderår.
- Fribelopp. Vinster på 100 kronor eller mindre är skattefria.
- Deklaration. Skattepliktig vinst redovisar du själv under punkt 7.2.
Huvudregeln: spel med svensk licens är skattefritt
Sedan den svenska spelmarknaden omreglerades den 1 januari 2019 gäller ett licenssystem. Alla spelbolag som riktar sig till den svenska marknaden måste ha en licens från Spelinspektionen, som är den statliga myndighet som utfärdar tillstånd och utövar tillsyn över spelbranschen.
Grundregeln är enkel: vinner du hos ett spelbolag med svensk licens är vinsten alltid skattefri, oavsett hur stor den är. Det spelar ingen roll om du vinner hundra kronor eller flera miljoner – du behöver varken deklarera eller betala skatt på vinsten.
Anledningen är att beskattningen sker hos spelbolaget i stället för hos spelaren. Licensierade spelbolag betalar en så kallad spelskatt till staten. Skatten höjdes den 1 juli 2024 från 18 procent till 22 procent av bolagets bruttospelöverskott, alltså skillnaden mellan spelarnas insatser och utbetalda vinster. Eftersom bolaget redan har betalat skatten blir din vinst skattefri.
Exempel på spel med svensk licens där vinsten är skattefri:
- Poolspel som Stryktipset, Topptipset, Europatipset och Måltipset hos Svenska Spel.
- Lotterier som Lotto, Eurojackpot, Keno, Triss och andra skraplotter.
- Sportspel och odds hos licensierade spelbolag.
- Trav och galopp via ATG.
- Onlinecasino och betting hos bolag med aktiv svensk licens.
Vill du kontrollera om ett bolag verkligen har licens kan du söka i Spelinspektionens officiella licensregister. Ett licensierat bolag ska också vara anslutet till avstängningstjänsten Spelpaus och ha en tydlig länk till Stödlinjen.
När behöver du betala skatt på spelvinster?
En spelvinst blir skattepliktig i två huvudsituationer:
- Olicensierat spel som riktar sig till Sverige. Om spelet kräver svensk licens men spelbolaget saknar den, ska vinsten beskattas. Det gäller till exempel casinon utan svensk licens som ändå vänder sig till svenska spelare.
- Spel som tillhandahålls utanför EES. Vinner du på ett spel som fysiskt anordnas utanför EES-området – till exempel ett casino i USA – är vinsten skattepliktig i Sverige.
EES står för Europeiska ekonomiska samarbetsområdet och omfattar EU-länderna samt Island, Liechtenstein och Norge. Den geografiska gränsen är central för hur din vinst behandlas skattemässigt.
Skattefritt inom EES – även utan svensk licens
Tack vare EU-rätten är spelvinster ofta skattefria även när bolaget har licens i ett annat EES-land i stället för i Sverige. Om spelet tillhandahålls inom EES och inte kräver svensk licens är vinsten skattefri.
Principen slogs fast av EU-domstolen i den så kallade Lindman-domen, som innebär att Sverige inte får beskatta vinster från lotterier och spel inom EES hårdare än motsvarande svenska spel. Ett spelbolag med licens hos exempelvis Malta Gaming Authority kan därför ge skattefria vinster – förutsatt att spelet motsvarar ett spel som är tillåtet inom EES och inte specifikt riktar sig till den svenska licenspliktiga marknaden. Gränsdragningen kan vara knepig, och är du osäker bör du kontrollera med Skatteverket.
Så räknas den skattepliktiga vinsten
Om en spelvinst är skattepliktig tas den upp som inkomst av kapital och beskattas med 30 procent. Det är dock inte hela vinstbeloppet som beskattas, utan din nettovinst.
Nettovinsten är summan av dina vinster minus summan av dina betalda insatser under ett kalenderår. Beräkningen görs per spelanordnare och per kalenderår. Det innebär att du inte kan kvitta en förlust hos ett bolag mot en vinst hos ett annat – varje bolag räknas för sig.
Några viktiga detaljer:
- Vinster på 100 kronor eller mindre är skattefria.
- Är nettovinsten hos en anordnare större än 100 kronor under ett år ska den beskattas.
- Du kan bara dra av de insatser som hör till vinstgivande spel enligt Skatteverkets regler – förluster i sig ger ingen avdragsrätt.
Jämförelse: skattefritt eller skattepliktigt
| Situation | Exempel | Skatt för spelaren |
|---|---|---|
| Spelbolag med svensk licens | Stryktipset, Lotto, ATG, licensierat onlinecasino | Skattefritt (oavsett belopp) |
| Spel inom EES utan krav på svensk licens | Bolag med licens i annat EES-land | Skattefritt |
| Olicensierat spel riktat mot Sverige | Casino utan svensk licens | 30 % på nettovinst över 100 kr |
| Spel som anordnas utanför EES | Casino i t.ex. USA | 30 % på nettovinst över 100 kr |
| Enskild vinst på högst 100 kr | Mindre skraplottsvinst från olicensierat spel | Skattefritt |
Lotterivinster och andra turspel
Vinster i svenska lotterier är alltid skattefria. Det gäller Lotto, Eurojackpot, Keno, Bingolotto, Postkodlotteriet och skraplotter som Triss – samtliga anordnas under svensk licens och beskattas därför hos anordnaren. Läser du mer om hur olika lotterier fungerar hittar du en genomgång i vår introduktion till Lotto och en separat guide till Eurojackpot.
Även vinster i en tävling kan vara skattefria, men här finns undantag: om vinsten är en ersättning för en arbetsprestation eller om tävlingen har krävt en kvalificerad insats kan den i stället beskattas som tjänst. Rena turspel och lotterier omfattas normalt inte av det.
Så deklarerar du en skattepliktig spelvinst
Har du en skattepliktig vinst ansvarar du själv för att redovisa den – den är inte förtryckt i deklarationen. Så här går det till i korthet:
- Räkna ut din nettovinst per spelbolag för hela kalenderåret (vinster minus insatser).
- Är nettovinsten över 100 kronor tar du upp beloppet som inkomst av kapital i inkomstdeklarationen, under punkt 7.2 (Vinst från spel och lotteri).
- Skatten blir 30 procent av den redovisade nettovinsten.
Spara underlag som kontoutdrag, spelhistorik och kvitton. Skatteverket kan begära att du styrker både vinster och insatser, och bevisbördan ligger på dig som spelare.
Vanliga missförstånd
- ”Alla spelvinster är skattefria i Sverige.” Nej – det gäller bara spel med svensk licens eller spel inom EES som inte kräver svensk licens. Olicensierat spel och spel utanför EES beskattas.
- ”Jag beskattas på hela vinsten.” Nej – skatten på 30 procent tas ut på nettovinsten, alltså vinster minus insatser per bolag och år.
- ”Jag kan kvitta förluster mot vinster.” Bara inom samma spelbolag och samma kalenderår. Förluster hos ett bolag kan inte dras av mot vinster hos ett annat.
- ”Skatteverket ser mina vinster automatiskt.” Skattepliktiga vinster är inte förtryckta – du är själv skyldig att deklarera dem.
Hur vet du om ett spelbolag har svensk licens?
Eftersom skattefriheten hänger på licensen är det värt att kontrollera var du spelar. Ett bolag med svensk licens ska:
- finnas med i Spelinspektionens licensregister,
- vara anslutet till den nationella avstängningstjänsten Spelpaus, och
- ha en tydlig länk till Stödlinjen och tillämpa 18-årsgräns.
Att välja licensierade spelbolag ger dig inte bara skattefria vinster utan även det konsumentskydd som spellagen kräver. Vill du läsa mer om sunt spelande finns vår sida om ansvarsfullt spelande, och du hittar fler faktabaserade guider på vår blogg. Är du intresserad av poolspelens grunder kan du börja med startsidan för Stryktipset.
Friskrivning
Den här artikeln är allmän information om skatteregler och inte skatterådgivning eller en uppmaning att spela. Reglerna kan ändras – kontrollera alltid aktuella uppgifter hos Skatteverket och Spelinspektionen, eller kontakta en skatterådgivare i ditt enskilda fall. Spel om pengar har en 18-årsgräns. Om spelandet inte längre känns roligt kan du stänga av dig via Spelpaus.se och få kostnadsfritt stöd hos Stödlinjen (020-819 100). Tillsyn över den svenska spelmarknaden utövas av Spelinspektionen.
Referenskällor
Vanliga frågor (FAQ)
Måste jag betala skatt på min vinst i Stryktipset?
Nej. Stryktipset anordnas av Svenska Spel med svensk licens, vilket gör alla vinster skattefria oavsett belopp. Du behöver varken deklarera eller betala skatt på vinsten.
Hur mycket skatt betalar jag på en skattepliktig spelvinst?
Skattepliktiga spelvinster beskattas som inkomst av kapital med 30 procent. Skatten tas ut på nettovinsten, alltså dina samlade vinster minus dina samlade insatser hos samma spelbolag under ett kalenderår.
Är vinster från utländska spelbolag skattefria?
Det beror på var spelet tillhandahålls. Är bolaget verksamt inom EES och spelet inte kräver svensk licens är vinsten normalt skattefri. Kräver spelet svensk licens men bolaget saknar den, eller anordnas spelet utanför EES, ska vinsten beskattas.
Var i deklarationen redovisar jag en spelvinst?
En skattepliktig spelvinst redovisas som inkomst av kapital under punkt 7.2 i inkomstdeklarationen. Vinsten är inte förtryckt, så du måste själv fylla i nettovinsten om den överstiger 100 kronor.
Är lotterivinster skattefria i Sverige?
Ja. Vinster i svenska lotterier som Lotto, Eurojackpot, Keno, Triss, Bingolotto och Postkodlotteriet är alltid skattefria eftersom lotterierna anordnas under svensk licens.
